Vendredi 10 décembre

Il ne reste plus que quelques jours pour investir dans un placement défiscalisant, et bénéficier dès l'année prochaine d'une économie d’impôt. Créé en 2019, le Plan d’Epargne Retraite (PER) s’impose comme la solution la plus populaire pour défiscaliser, en tout simplicité. Vous voulez réduire votre impôt l’an prochain ? Voici 6 raisons d’adopter un PER.

1. Une réduction comprise entre 11 et 45% de l’investissement


Se construire une épargne retraite tout en diminuant ses impôts ? C'est la formule magique que propose le PER (Plan d’Épargne Retraite) : les versements volontaires réalisés sur une année dans cette enveloppe sont en effet déductibles du revenu imposable. Il existe cependant 2 limites :

- Les versements déductibles en 2021 ne peuvent dépasser 10% des revenus du travail* de l’année 2020 (après abattement de 10%) ou 4 114 euros* (10% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale 2020) si ce montant est supérieur.

- Les versements déductibles en 2021 ne peuvent dépasser 32 908,80 euros* (10% de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale de l’année 2020).

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Comme il s'agit d'un produit de déduction fiscale, la réduction d'impôt dépend de la tranche marginale d'impôt (TMI) .

Le calcul de l’impôt sur le revenu en France est progressif. Il se base notamment sur un barème composé de tranches marginales d’imposition (TMI). Plus le revenu considéré est élevé, plus le taux d’imposition est conséquent. Pour le calcul de l’impôt sur les revenus perçus en 2021, le barème qui doit être entériné dans la prochaine loi de finances est le suivant :

Tout le principe de la déduction fiscale repose sur les taux ci-dessus. Le montant d’un investissement vous donnant droit à cet avantage fiscal pourra être retiré de votre revenu imposable. Concrètement, 5 000 € placés sur un contrat d’épargne retraite individuel (PER, PERP, Madelin…) se traduit par 5 000 € qui ne seront pas imposés au barème de l’impôt.

L’économie d’impôt réalisée se calcule donc en fonction de la TMI. Pour 5 000 € de déduction fiscale :

- Un contribuable imposé dans la tranche à 30 % paiera 1 500 € d’impôt de moins ;

- Un contribuable imposé dans la tranche à 45 % paiera 2 250 € d’impôt de moins.

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2. Un avantage fiscal en dehors du plafond de 10 000 € par an


Le mécanisme présente également une autre particularité. Contrairement aux réductions d’impôt, les déductions fiscales ne sont pas comptabilisées dans le plafonnement des niches fiscales à 10 000 € par an et par foyer. Il est donc possible de générer une économie d’impôt supérieure à 10 000 € avec une ou plusieurs déductions fiscales. Du moins pour certains profils, puisqu’il existe des limites spécifiques s’appliquant aux déductions fiscales.

Prenons le cas le plus commun, c’est-à-dire l’épargne retraite. Vos versements volontaires vous donnent droit à une déduction fiscale. Il existe toutefois un plafond d’épargne retraite* au-delà duquel ils ne sont plus éligibles à l’avantage fiscal. Pour un salarié, ce plafond annuel est égal à 10 % de son revenu net imposable de l’année précédente, dans une fourchette comprise entre 4 114 et 32 909 € en 2021. Pour les travailleurs non-salariés, la règle de calcul est distincte, avec un maximum de 76 102 €.

Votre plafond annuel peut être augmenté de deux façons :

- Par le rattrapage des plafonds non utilisés des 3 années précédentes ;

- Par la mutualisation des plafonds entre conjoints, à demander dans la déclaration de revenus annuelle.

Ainsi, un couple avec un revenu net imposable de 100 000 € chaque année et imposé à la TMI de 30 % pourra théoriquement déduire jusqu’à 40 000 € de revenus imposables en 2021 s’il utilise l’intégralité de son plafond d’épargne retraite (10 000 € pour le couple au titre de 2021 + 30 000 € de rattrapage des plafonds non utilisés des 3 années précédentes). Cet investissement de 40 000 € sur un nouveau PER générera une économie d’impôt de 12 000 €.

Pour identifier le montant réel de votre plafond d’épargne retraite, et vous éviter quelques calculs, vous pouvez vous référer à votre dernier avis d’imposition. Celui-ci indique votre plafond d’épargne retraite, en prenant en compte le rattrapage des 3 années précédentes, ainsi que la mutualisation avec le conjoint si elle a été demandée.

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3. Pour préparer sa retraite, surtout, mais pas uniquement !


En contrepartie de l’avantage fiscal, les sommes sont bloquées jusqu’à la retraite. Le PER est donc avant tout un produit pour préparer sa retraite. Ça tombe bien, il s’agit là d’un sujet essentiel pour les français.

Selon les dernières données relevées par le Conseil d’orientation des retraites (COR) pour 2020, le niveau de vie des retraités représente 104 % de celui des actifs. Mais plus que cette statistique à un instant T, c’est la tendance pour les prochaines décennies qui doit retenir l’attention des futurs retraités. A l’horizon 2040, le COR estime que ce ratio sera tombé entre 88 et 92 %. Et pour 2070, on chuterait entre 75 et 83 %.

D’ici 2040, et à plus forte raison 2070, les choses peuvent changer. Mais probablement pas au bénéfice des futurs retraités. A court terme, la sous-indexation des pensions par rapport à l’inflation devrait continuer à pénaliser le pouvoir d’achat des seniors. A plus long terme, les perspectives de réforme présentées par les uns et les autres ne laissent que peu de place à l’espoir d’une inversion de tendance. Les leviers sont connus : augmenter les cotisations des actifs, allonger la durée de cotisation, reporter l’âge légal de départ en retraite ou jouer sur le niveau des pensions. Les 3 dernières options aboutiraient toutes à pénaliser les futures retraites, d’une manière ou d’une autre, une durée de cotisation insuffisante ou un départ avant l’heure aboutissant à une baisse de la pension servie.

Bien sûr, le problème n’est pas nouveau, et de plus en plus de Français en ont conscience. Plutôt que d’attendre une réforme miracle, ils prennent les choses en main en mettant leur épargne au travail pour préparer leur retraite. Quel que soit votre âge, vous devez vous créer dès que possible votre propre fonds de retraite. Le PER est le meilleur moyen d’y arriver.

Outre la retraite, il existe quelques cas rares de sortie anticipée liée à des accidents de la vie (décès du conjoint, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, etc…). Avec la loi Pacte, un autre cas de sortie anticipée est ajouté pour le PER : la sortie anticipée pour financer l’acquisition de sa résidence principale. Un nouveau point très intéressant pour ceux qui souhaitent acquérir leur résidence principale dans quelques années. Attention cependant, cette sortie doit obligatoirement servir intégralement à un apport pour acheter la résidence principale. Et elle est fiscalisée Il faut veiller à ce que la fiscalité à la sortie ne soit pas plus élevée que le gain fiscal à l’entrée.

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4. Le seul placement défiscalisant avec garantie du capital


Les sommes versées dans un Plan d’Épargne Retraite vont donc offrir un gain immédiat à l’entrée. Mais ces sommes vont également être placées sur des supports financiers avec l’espoir de réaliser des plus-values sur le long terme. Créé en 2019 pour relancer les dispositifs d’Épargne Retraite, le Plan d’Epargne Retraite (PER) est une enveloppe dont le fonctionnement a été calqué sur l’assurance-vie.

Dans l’imaginaire collectif, le fonds en euros est presque synonyme d’assurance vie. D’après les statistiques de l’Autorité de contrôle prudentiel et de régulation (ACPR), les fonds en euros représentent plus de 80 % des encours placés en assurance vie par les Français à fin septembre 2020.

Ce succès, les fonds en euros le doivent à une formule gagnante. Il s’agit – ou s’agissait plutôt – du seul placement combinant la sécurité, avec la garantie du capital, la liquidité, avec la disponibilité de l’épargne à tout moment, et la performance, avec des taux de rendement satisfaisants et supérieurs à l’inflation. Mais dans les années 2010, la donne a changé. Si la sécurité et la liquidité sont toujours au rendez-vous, ce n’est plus tout à fait le cas de la performance. En témoigne le rendement moyen pour 2020, à 1,30 % selon la Fédération française de l’assurance (FFA). Une moyenne qui devrait, une fois de plus, reculer en 2021.

Bien sûr, il subsiste quelques fonds en euros plus performants que la moyenne. Mais dans la grande majorité des cas, leur accès est soumis à conditions. Le plus souvent, l’assureur d’un contrat d’assurance vie ou d’un Plan d’Epargne Retraite (PER) exige une part minimum d’investissement en Unités de Compte, et donc une prise de risque. Investir à 100 % en fonds en euros dans un contrat de qualité – sans frais d’entrée, ni de versement notamment – est devenu pratiquement impossible.

Dans ce contexte, l’épargnant a la recherche d’un bon contrat pour placer son argent à 100 % sur un fonds en euros se retrouve quelque peu démuni. Autant chercher une aiguille dans une botte de foin… Mais bonne nouvelle, cette aiguille existe bel et bien !

Depuis peu, il existe un contrat :

- Sans frais d’entrée ou de versement ;

- Avec un fonds en euros plus performant que la moyenne ;

- Et accessible à 100 % en fonds en euros.

Ce contrat, c’est meilleurtaux Liberté PER, assuré par Spirica.. Un PER sans frais d’entrée avec plus de 600 supports pour diversifier, un fonds en euro de qualité (1,65 % en 2020**) et donc la possibilité d’être investi à 100% sur ce fonds euros.

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5. Un couple rendement/risque qui s’adapte à votre profil


Calqué sur l’assurance-vie, le Plan d’Epargne Retraite (PER) offre donc les mêmes avantages financiers, et notamment la possibilité d’investir sur un choix très large de supports plus ou moins dynamiques*** comme par exemple des fonds investis partiellement ou en totalité sur les marchés actions, ou des placements de Pierre Papier (SCI ou SCPI) pour investir indirectement en immobilier. Le choix d’un plan qui offre de nombreuses unités de compte de qualité et diversifiées est donc particulièrement important.

La Pierre Papier est notamment un support adapté pour la préparation de la retraite, dans une optique long terme, pour bénéficier des rendements et de la performance de l’immobilier.

Pour marier SCPI et PER dans les meilleures conditions, il faut surtout choisir un contrat :

- Qui vous reverse 100 % des loyers générés par les SCPI. De nombreux contrats ne versent en effet que 90 ou 80% des loyers.

- Avec des frais de gestion au titre du contrat au plus bas (0,5 % sur les Unités de Compte) ;

- Et une offre de SCPI et plus globalement d’OPCVM riche et complète, pour vous donner toute latitude afin d’investir votre épargne.

Sur le contrat meilleurtaux Liberté PER, vous avez accès sans frais d’entrée (hors supports spécifiques SCI, SCPI, OPCI, ETF) à plus de 680 supports*** : OPCVM, 21 SCPI, 6 SCI, et 8 OPCI.

Mieux encore, il s’agit du seul contrat vous permettant d’accéder à la SCPI d’entrepôts ActivImmo. Pilotée par la société de gestion Alderan, Activimmo se distingue par son positionnement novateur et porteur. Il s’agit d’un spécimen unique, la seule SCPI du marché spécialisée dans l’immobilier de logistique, c’est-à-dire les entrepôts, locaux d’activités, plateformes de transports et autres relais de livraison. Le succès d’ActivImmo depuis son lancement en 2019 s’explique en grande partie par un rendement élevé. En 2020, le taux de distribution sur valeur de marché (TDVM) de la SCPI a atteint 6,05 %****.

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Au sein de son PER, l’épargnant a la possibilité d’opter pour une gestion libre, et ainsi de réaliser des arbitrages à tout moment entre les différents supports du contrat, soit pour sécuriser une partie de l’épargne, soit au contraire pour la dynamiser et bénéficier de meilleurs rendements.

Mais il peut également souscrire à une gestion déléguée, pour laquelle la répartition entre les supports est déterminée en fonction du profil de l’épargnant, notamment son âge, mais également selon les anticipations du gérant. Chez meilleurtaux Placement, la gestion déléguée est accessible sans frais additionnels. Elle est réalisée en fonction des prévisions de Marc Fiorentino et est séparée entre 3 profils générationnels : profil Jeune, profil Promesse, et Profil Sagesse.

Je souhaite en savoir plus sur le PER et la gestion déléguée sans frais

6. Les frais les plus bas


Qui dit défiscalisation dit généralement frais élevés. En effet, les intermédiaires qui proposent des produits de défiscalisation savent bien que les dispositifs sont séduisants et n’hésitent pas à le répercuter sur les frais : frais d’entrée et de gestion pouvant grimper jusqu’à 5%, frais d’acquisition sur l’immobilier défiscalisant, etc.

Le PER n’échappe pas à ce phénomène. De nombreux PER sur le marché sont lourdement chargés en frais. Frais d’entrée, sur les versements libres ou programmés, sur les arbitrages, frais de gestion… Une accumulation qui « pèse sur le rendement des contrats » comme l’a souligné un rapport du Comité consultatif de secteur financier (CCSF) dévoilé le 21 juillet 2021.

Pour remédier à cette situation, le gouvernement plaide pour l’inscription d’une colonne récapitulative sur les documents d’information des contrats. Le CCSF, pour sa part, avance l’idée d’un comparateur public, pour aider les épargnants à bien choisir. Problème, ces deux solutions sont difficiles à mettre en œuvre. Au mieux, la nouvelle « colonne » verrait le jour début 2022… si un accord de place est trouvé avec les banques et assureurs. Pas si simple, donc. Le comparateur public n’est quant à lui pas favorisé par le gouvernement à ce stade. Il a donc peu de chances de voir le jour.

En attendant, comment faire pour savoir si les frais d’un PER sont élevés ou non ? Si vous vous « faites avoir » ou pas ? Ne vous inquiétez pas, avec les PER de meilleurtaux Placement, vous ne pouvez pas vous trompez :

- Frais d’entrée : 0%

- Frais de versement : 0%

- Frais d’arbitrage : 0%

- Frais de gestion déléguée : 0%

- Frais de gestion UC : les plus bas du marché (0,5% sur meilleurtaux liberté PER)

>>J’obtiens une information complémentaire sur meilleurtaux liberté PER

Communication non contractuelle à caractère publicitaire.

* plafond minoré des cotisations aux régimes de retraite supplémentaire rendus obligatoires dans l’entreprise pour les salariés (“article 83” et PERE pour son volet obligatoire). Il s’agit de la part patronale, pour son montant non imposable, et de la part salariale, pour son montant déductible du salaire,des cotisations aux régimes facultatifs des non-salariés (contrats “Madelin” et “Madelin agricole” ou nouveaux contrats PER individuel ou Pereco), pour leur montant déductible du résultat professionnel, compte non tenu de leur fraction correspondant à 15 % de la quote-part du bénéfice imposable comprise entre une fois et 8 fois le montant annuel du plafond de la sécurité sociale,de l’abondement de l’employeur au plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO).

**Taux de rendement annuel net de frais de gestion du contrat de 2 % par an, hors prélèvements sociaux et fiscaux. Le Fonds Euro PER Nouvelle Génération Spirica présente une garantie du capital annuelle minorée des frais de gestion de 2 %, soit un garantie de 98 %. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

*** Les unités de compte, lesquelles comportent un risque de perte en capital. L'organisme assureur ne s'engage que sur le nombre d'unités de compte, mais pas sur leur valeur. La valeur de ces unités de compte, qui reflète la valeur d'actifs sous-jacents, n'est pas garantie mais est sujette à des fluctuations à la hausse ou à la baisse dépendant en particulier de l'évolution des marchés financiers.

Les performances passées ne préjugent en rien des performances à venir et ne sont pas constantes dans le temps. Elles ne sont pas un indicateur fiable des performances futures et sont données à titre indicatif. Elles ne doivent pas être l’élément central de la décision d’investissement du souscripteur. Les investissements en actions présentent un risque de perte en capital important, doivent s’envisager dans une optique long terme (minimum 10 ans) et porter sur une petite partie d’un patrimoine global.

****TDVM : Le Taux de Distribution sur Valeur de Marché mesure le niveau de distribution historique. Il est la division du dividende brut avant prélèvement libératoire versé au titre de l’année N (y compris les acomptes exceptionnels et quote-part de plus-values distribuées) par le prix de part acquéreur moyen de l’année N.

Les performances passées ne sont pas un indicateur fiable des performances futures. Comme tout investissement, l'immobilier présente des risques :

- La baisse de la valeur du placement. Le capital investi dans une SCPI n’est pas garanti. La valeur de part d'une SCPI évolue dans le temps, en relation étroite avec l’état de la conjoncture de l'immobilier d'entreprise. Cette conjoncture suit des cycles successifs, avec des phases à la hausse et à la baisse.

- La diminution des revenus locatifs. Dans un contexte économique moins favorable, la baisse des revenus locatifs versés aux associés est due à la diminution du taux d’occupation financier et/ou à la baisse du montant global des loyers versés par les locataires. Cette baisse peut être toutefois atténuée par l’effet de la mutualisation des risques grâce à la diversification immobilière et locative du portefeuille de la SCPI.

- La liquidité. La SCPI n’étant pas un produit coté, elle présente une liquidité moindre comparée aux actifs financiers. Les conditions de cession (délais, prix) peuvent ainsi varier en fonction de l’évolution du marché de l’immobilier d'entreprise et du marché des parts de SCPI.

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