Compléter sa future retraite. Payer moins d’impôt. Deux des principaux objectifs patrimoniaux des Français. Et depuis 2019, ils ont à leur disposition un placement permettant d’atteindre ces deux objectifs : le PER (Plan d’Epargne Retraite). Il s’agit tout simplement d’une assurance-vie qui offre une réduction d’impôt, en contrepartie d’un blocage des fonds jusqu’à la retraite. Comme pour l’assurance-vie, le choix du meilleur plan est crucial. Le Revenu vient d’ailleurs de décerner ses Trophées d’Or aux meilleurs PER du marché, dont le Trophée d’Or des meilleurs PER individuels sur Internet, sans frais d’entrée, à notre contrat meilleurtaux Liberté PER.
Un placement pour réduire ses impôts
Se construire une épargne retraite tout en diminuant ses impôts ? C'est la formule magique que propose le PER (Plan d’Épargne Retraite) : les versements volontaires réalisés sur une année dans cette enveloppe sont en effet déductibles du revenu imposable. Il existe cependant 2 limites :
- Les versements déductibles en 2023 ne peuvent dépasser 10% des revenus du travail* de l’année 2022 (après abattement de 10%) ou 4 114 euros* (10% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale 2022) si ce montant est supérieur.
- Les versements déductibles en 2023 ne peuvent dépasser 32 908,80 euros* (10% de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale de l’année 2022).
Comme il s'agit d'un produit de déductions fiscales, la réduction dépend de la tranche marginale d'impôt (TMI) . Plus elle est élevée, plus la réduction sera forte : un contribuable soumis à la tranche à 45% bénéficiera donc d'une réduction égale à 45% de son versement (s'il ne dépasse pas les plafonds).
Cette réduction s’obtient l’année suivante, une fois l’ensemble des revenus déclarés. La déduction obtenue permet de limiter l’impôt restant dû, voire d’obtenir un remboursement en cas de trop-payé.
Au final, le Plan d’Epargne Retraite est l’un des produits de défiscalisation permettant d’obtenir la réduction la plus forte. La plupart des autres produits n’offrent « que » 25% de réduction. Il s’agit également d’un des seuls placements de défiscalisation avec capital garanti, à partir du moment où l’investisseur peut choisir de placer 100% de son versement sur le fonds en euros. C’est le cas du contrat meilleurtaux Liberté PER. Sans frais d’entrée, ce contrat permet d’investir librement sur le fonds en euros Nouvelle Génération de Spirica (2,30%** en 2022) et/ou sur 700 supports diversifiés*** (OPCVM, SCPI, SCI, etc.).
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Le meilleur placement pour préparer votre retraite
Les sommes versées dans un Plan d’Épargne Retraite vont donc offrir un gain immédiat à l’entrée. Mais ces sommes vont également être placées sur des supports financiers avec l’espoir de réaliser des plus-values sur le long terme.
Créé en 2019 pour relancer les dispositifs d’Épargne Retraite, le Plan d’Epargne Retraite (PER) est une enveloppe dont le fonctionnement a été calqué sur l’assurance-vie. Placement préféré des Français avec près de 1800 milliards d’euros d’encours, l’assurance-vie ne se présente plus. Souple, performante, et adaptable à tous les profils, c'est une enveloppe financière très avantageuse.
Le Plan d’Epargne Retraite (PER) offre donc les mêmes avantages financiers que l’assurance-vie, avec la possibilité de répartir à tout moment son capital entre le fonds en euros garanti et des supports plus dynamiques comme par exemple des fonds investis partiellement ou en totalité sur les marchés actions, ou des placements de Pierre Papier (SCI ou SCPI) pour investir indirectement en immobilier.
Au niveau du fonctionnement, des frais et des supports disponibles (donc des performances et des risques), les deux enveloppes sont identiques. 1 € épargné sur le PER doit donc offrir la même rentabilité qu’1 € épargné sur l’assurance-vie. Et si la fiscalité à la sortie est plus avantageuse dans le cas d’une assurance-vie, elle ne compense pas l’avantage fiscal obtenu immédiatement à l’entrée.
Mais si le PER est plus rentable que l’assurance-vie (grâce à l’avantage fiscal obtenu à l’entrée), c’est aussi parce qu’il est plus contraignant : les sommes sont bloquées jusqu’à la retraite. Le PER est donc avant tout un produit pour préparer sa retraite. Il existe quelques cas rares de sortie anticipée liée à des accidents de la vie (décès du conjoint, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, etc…). Avec la loi Pacte, un autre cas de sortie anticipée est ajouté pour le PER : la sortie anticipée pour financer l’acquisition de sa résidence principale. Attention cependant, cette sortie doit obligatoirement servir intégralement à un apport pour acheter la résidence principale. Et elle est fiscalisée. Il faut veiller à ce que la fiscalité à la sortie ne soit pas plus élevée que le gain fiscal à l’entrée.
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Meilleurtaux Liberté PER, un plan en or
Jeudi 21 septembre a eu lieu la cérémonie des trophées 2023 des meilleurs PER, organisée par Le Revenu. Pour décerner ses récompenses, le journal a étudié de nombreux critères : performance du fonds euros, frais d’entrée et de gestion, choix de supports, performances de la gestion pilotée ou encore accès de son contrat en ligne.
Pour son étude, le magazine a séparé les plans en plusieurs catégories (Banques et assurances, mutuelles, Internet). Dans la catégorie « PER individuels proposés par les courtiers internet », notre contrat meilleurtaux Liberté PER a donc reçu le trophée d’Or. Le Revenu a sans doute été séduit par les nombreux avantages de notre plan :
• Accessible dès 500 € par mois (50 € de versements programmés mensuels)
• Sans frais d’entrée ou de versement
• Des frais de gestion au plus bas : 0,5% sur les unités de compte.
• Assuré par Spirica, filiale à 100% de Crédit Agricole Assurances
• Un fonds en euro performant : 2,30%** en 2022, et surtout accessible sans contrainte d’UC (de nombreux plans exigent de verser un minimum sur des supports présentant un risque de perte en capital)
• 700 supports de qualité et diversifiés : 530 OPCVM, 40 ETF, 111 actions en direct, 7 fonds de Private Equity, 34 véhicules de Pierre Papier
• Un contrat qui reverse 100 % des loyers générés par les SCPI. De nombreux contrats ne versent en effet que 90 ou 80% des loyers.
• De nombreuses options de gestion, notamment l’accès à plusieurs profils de gestion pilotée, pour laquelle votre allocation est construite par Marc Fiorentino et son équipe. Vous bénéficiez d’une allocation d’actifs ultra-diversifiée (ETF actions et obligations, matières premières, non coté, etc.) selon les convictions macroéconomiques de Marc Fiorentino, et qui évolue dans le temps. Vous n’avez rien à faire !
• Un contrat déjà récompensé : le Top d'Or 2023. Récompense décernée le 14/06/2023 par un jury composé des journalistes de Tous sur mes finances en fonction de leurs propres critères d’analyse.
• Souscription 100% en ligne et en moins de 5 minutes.
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Communication non contractuelle à caractère publicitaire.
*Les travailleurs non-salariés (TNS) profitent pour leur part d'un plafond de :
10 % de la fraction du bénéfice imposable dans la limite de 32 909 euros en 2021 (montant égal à 80 % du Plafond annuel de la sécurité sociale) + 15 % de la fraction de ce bénéfice comprise entre une et huit fois le PASS de l'année N, soit 43 193 euros en 2021. Le plafond global se situe ainsi à 76 102 euros. Le plafond minimum pour les TNS se situe à 4 114 euros.
Ces plafonds de déduction peuvent être relevés par le rattrapage des plafonds non utilisés au cours des trois années précédentes. Les plafonds de déduction peuvent également être mutualisés entre conjoints.
**Taux de rendement annuel net de frais de gestion du contrat de 2 % par an, hors prélèvements sociaux et fiscaux. Le Fonds Euro PER Nouvelle Génération Spirica présente une garantie du capital annuelle minorée des frais de gestion de 2 %, soit un garantie de 98 %. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
*** Les unités de compte, lesquelles comportent un risque de perte en capital. L'organisme assureur ne s'engage que sur le nombre d'unités de compte, mais pas sur leur valeur. La valeur de ces unités de compte, qui reflète la valeur d'actifs sous-jacents, n'est pas garantie mais est sujette à des fluctuations à la hausse ou à la baisse dépendant en particulier de l'évolution des marchés financiers.
Les performances passées ne préjugent en rien des performances à venir et ne sont pas constantes dans le temps. Elles ne sont pas un indicateur fiable des performances futures et sont données à titre indicatif. Elles ne doivent pas être l’élément central de la décision d’investissement du souscripteur. Les investissements en actions présentent un risque de perte en capital important, doivent s’envisager dans une optique long terme (minimum 10 ans) et porter sur une petite partie d’un patrimoine global.
