Les idées reçues ont la vie dure ; c’est même à cela qu’on les reconnaît. Et l’épargne n’échappe malheureusement pas à la règle. C'est pourquoi meilleurtaux Placement vous propose son « feuilleton de l’été », une série d’articles sur les idées préconçues des épargnants sur les placements. Assurance vie, immobilier, crédit, épargne retraite… Focus dans cet article sur le sujet de l’assurance vie, qui ne serait pas adapté aux jeunes épargnants... ni aux épargnants de plus de 70 ans.
L’idée reçue : l’assurance vie, c’est un produit d’épargne pour les vieux
De prime abord, on associe rarement l’assurance vie avec la jeunesse. Rien que le terme peut évoquer quelque chose de poussiéreux et de peu dynamique. Sans compter que nombre de néophytes peuvent être amenés à confondre assurance vie et assurance décès… Auquel cas, ce n’est définitivement pas quelque chose dont on se préoccupe quand on a 20 ou 30 ans.
Pour autant, l’assurance vie n’a pas grand-chose à voir avec l’âge en définitive. S’il existe des avantages liés à la succession (et donc au décès), le produit d’épargne préféré des Français est avant tout un couteau suisse, c’est-à-dire une enveloppe adaptée à toutes sortes de projets. En plaçant de l’argent dans un ou plusieurs contrats d’assurance vie, on peut à terme :
- S’en servir pour compléter ses revenus, avec des retraits (ou rachats partiels) peu ou pas fiscalisés ;
- Financer un projet : voyage, mariage, achat d’une voiture, apport personnel pour acheter sa résidence principale, financement de travaux sur ladite résidence principale… ;
- Financer les études de ses enfants loin du foyer familial ;
- Répartir son épargne selon ses besoins : une partie sécurisée sur un fonds en euros, une autre investie en immobilier (SCPI, SCI) et même une partie pour investir sur les marchés financiers et tirer parti du rendement des actions sur le long terme.
Pour bénéficier pleinement des atouts de l’assurance vie, il faut cependant bien choisir son contrat. Et on ne le répétera jamais assez : un bon contrat, c’est d’abord un contrat sans frais d’entrée, sans frais sur les versements (hors supports spécifiques indiqués dans les conditions générales), sans frais sur les arbitrages et avec des frais de gestion réduits au minimum. Une tarification que vous pouvez retrouver par exemple dans le contrat meilleurtaux Liberté Vie.
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Pourquoi ouvrir un contrat d’assurance vie au plus tôt
Loin de l’idée reçue selon laquelle l’assurance vie n’est intéressante qu’à partir d’un certain âge, il y a tout à gagner à ouvrir un contrat le plus rapidement possible. En effet, la fiscalité sur les retraits s’adoucit avec le temps. Autrement dit, plus le contrat est détenu depuis longtemps, moins vous êtes imposé sur les gains générés par votre épargne (le capital correspondant à vos versements n’étant jamais fiscalisé). Pour les contrats de plus de 8 ans, un abattement annuel de 4 600 €, et même 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune, s’applique chaque année sur les retraits effectués (les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus).
Au-delà de la fiscalité, il faut retenir une idée en matière d’épargne (et pas seulement d’ailleurs) : quand on est jeune, le temps est notre allié. On peut par exemple prendre un peu plus de risques d’investir majoritairement en Unités de Compte (actions, immobilier…) plus rémunératrices et donc plus risquées, plutôt que sur un fonds en euros, au capital garanti mais avec un taux de rendement plus faible. Le risque lié à ces placements va être lissé avec le temps. D’où l’utilité de souscrire le plus tôt possible, avec un horizon de placement aussi lointain que possible.
A titre d’exemple, 70 euros par mois versés dans un contrat d'assurance vie en optant pour une allocation équilibrée (investie partiellement en Unités de Compte), rapportant 5% par an pendant 10 ans, vous permettront d'espérer constituer un capital d'environ 10 000 euros. De quoi financer bien des projets.
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Assurance-vie pas intéressante après 70 ans, d’où vient cette idée reçue ?
L’âge de 70 ans revêt une grande importance pour les détenteurs d’un contrat d’assurance vie. Ce produit d’épargne, véritable couteau suisse des épargnants, permet de répondre à de nombreux objectifs, dont celui de la préparation de la succession. C’est justement à ce sujet que l’âge de 70 ans entre en ligne de compte.
En effet, les sommes placées sur un contrat d’assurance vie peuvent être transmises aux bénéficiaires désignés par le souscripteur avec une fiscalité avantageuse, bien plus faible que celle applicable aux actifs soumis aux droits de succession (l’immobilier par exemple). En particulier, ces sommes font l’objet d’abattements fiscaux, qui permettent d’échapper à tout prélèvement. Autrement dit, l’assurance vie est tout simplement incontournable pour préparer sa succession.
Les abattements fiscaux varient selon l’âge auquel les versements ont été effectués :
- Versements avant 70 ans : abattement de 152 500 € par bénéficiaire. L’excédent est taxé à 20 % jusqu’à 700 000 €, puis à 31,25 au-delà % ;
- Versements après 70 ans : abattement de 30 500 € à partager entre les bénéficiaires désignés. L’excédent est soumis au barème des droits de succession.
Si on s’arrête là, on comprend d’où vient l’idée que l’assurance vie n’est plus intéressante après 70 ans. Avec l’abattement de 152 500 €, un parent pourra transmettre un total de 457 500 € à ses trois enfants en franchise d’impôt. Avec celui de 30 500 €, dans la même situation, chaque enfant bénéficiera d’un abattement de 10 167 € seulement. Précisons d’ailleurs qu’il n’y a pas à choisir entre les deux abattements, les deux étant cumulables (dans le même contrat et/ou pour un même bénéficiaire).
Pour comprendre pourquoi l’assurance vie reste intéressante après 70 ans, il faut donc aller plus loin que le seul montant des abattements et ouvrir le débat à d’autres sujets patrimoniaux que la préparation de la succession.
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L’assurance vie après 70 ans reste utile pour la succession
L’abattement de 30 500 € sur la part des versements effectués après 70 ans s’avère quelque peu trompeur. En effet, il ne concerne que le montant des versements réalisés après cet âge. Mais pas les intérêts générés par ces versements : ceux-ci sont entièrement exonérés d’impôt.
Prenons un exemple :
Un couple avec deux enfants transmet un contrat d’assurance vie alimenté uniquement par des versements effectués après 70 ans. La valeur du contrat atteint 100 000 € : 50 000 € de versements et 50 000 € d’intérêts.
A la succession, la valeur du contrat soumis aux droits de succession sera de 19 500 € (50 000 € de versements – abattement de 30 500 €). Soit 80 500 € transmis en exonération de droits (40 250 € par enfant). Seuls 19,5 % de la somme transmise seront taxés au barème des droits de succession.
Ainsi, et uniquement avec l’avantage fiscal de 30 500 €, il est possible de transmettre beaucoup plus en franchise d’impôt que ce seul montant.
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Un couteau suisse dont l’intérêt dépasse le sujet de la succession
Après 70 ans, l'assurance vie permet donc d'obtenir un nouvel abattement sur les droits de succession. Mais ce n’est pas tout car elle continue d’offrir une grande souplesse sur la gestion de l’épargne, avec des versements libres sans frais (si votre contrat le permet) et, en cas de retrait, une fiscalité douce.
L'assuré pourra tirer un rendement satisfaisant avec une allocation partagée entre fonds en euros, supports immobiliers de type SCPI/SCI* et quelques fonds investis partiellement en actions* (selon le profil). Comme la fiscalité est très douce, il ne paiera pas ou très peu d'impôts sur ses retraits. Et il retirera de manière très souple selon ses besoins : il peut retirer plus lorsqu'il a un besoin ponctuel, ou moins sur des mois où il a peu dépensé.
Est-ce que vous connaissez un placement qui peut vous offrir tout cela ?
-Les livrets ? Le livret A est certes passé à 3% mais il est plafonné et n'offre aucun avantage successoral. Et les autres livrets sont encore moins intéressants.
-Le PEA ? Plus risqué et moins souple: impossible de faire des retraits avant 5 ans.
-L'immobilier ? Une fiscalité lourde, pas de liquidité et des contraintes de gestion. Un bien immobilier, il faut s'en occuper. Il faut être bricoleur, et être prêt à faire face à de mauvaises surprises comme par exemple de gros travaux à réaliser ou un locataire qui ne paye plus son loyer. Tout cela coûte de l'argent, mais surtout prend du temps et de l'énergie. Sauf peut-être à investir dans l'immobilier indirect via une SCPI, et dans le cadre fiscal avantageux de... l'assurance-vie.
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Communication non contractuelle à caractère publicitaire.
Contrairement aux fonds en euros à capital garanti (brut de frais de gestion), les Unités de Compte (SICAV, FCP, SCPI, SCI, OPCI, EMTN, Trackers, Titres Vifs, FCPR…) ainsi que les supports en parts de provision de diversification ne garantissent pas le capital versé et sont soumis aux fluctuations des marchés financiers et immobiliers à la hausse comme à la baisse.
