Les Groupements Forestiers d’Investissement (GFI) séduisent par leur capacité à combiner investissement responsable, diversification et optimisation fiscale des revenus et de la transmission du patrimoine. Au 1er août 2024, France Valley, spécialiste de l’investissement forestier, a augmenté les valeurs de parts de certains GFI, avec des augmentations allant jusqu’à +7,5 %.
Quelle évolution des valeurs de part des GFI de France Valley ?
Le GFI (Groupement Forestier d'investissement) est un placement aux multiples branches. Outre des avantages fiscaux, et un revenu récurrent, les porteurs de parts peuvent également bénéficier d'une hausse du prix de ces parts. C'est ce qu'on appelle une "revalorisation".
Les clients qui ont investi dans certains GFI de la société France Valley ont ainsi pu profiter d’une hausse de la valeur de leurs parts en août. La valeur des actifs forestiers est matérialisée par les actualisations de valeur annuelles conduites par les experts forestiers indépendants.
Voici l’évolution de la valeur de part respective à chaque GFI :
France Valley explique que « Une grande partie de la progression de la valeur de part résulte non pas seulement de la progression de la valeur des forêts pendant la courte période de détention, mais plutôt de conditions d’achats avec une plus-value latente plus ou moins significative, quand elle existe. Ceci explique la disparité des évolutions de valeurs de parts entre les GFI. »
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Le Groupement Forestier d'Investissement (GFI) : un placement tangible et durable
Le GFI (Groupement Foncier d'Investissement) est une société civile à vocation forestière. Il permet à des investisseurs particuliers d'acheter des parts de parcelles de forêts. La société de gestion va alors exploiter son actif, c'est-à-dire l'entretenir, découper le bois et le revendre. Elle distribue les revenus à ses associés.
Il s'agit naturellement d'un investissement développement durable, qui permet la continuité des exploitations forestières en France. Il s'agit surtout d'un actif tangible, réel, peu risqué et décorrélé des autres actifs « classiques » notamment des marchés financiers. Ainsi, investir dans un GFI s'avère être une stratégie patrimoniale particulièrement judicieuse pour diversifier son patrimoine et réduire le risque, le marché forestier étant décorrélé aux fluctuations des marchés financiers et immobiliers.
Le rendement d'exploitation brut annuel d'une forêt dépend du programme d’exploitation et du cours des bois. Historiquement, il oscille entre 1 % et 3 %* en moyenne sur 10 ans (la durée de placement recommandée), ce qui conduit à un rendement net d'environ 1 % après déduction de tous les frais.
Au-delà du rendement d’exploitation, la valeur des parts dépend de l’évolution du stock de bois dans les forêts et de l’évolution du prix à l’hectare. Sur les 20 dernières années, elle a progressé de 3 %* par an en moyenne.
Une fiscalité attractive a été mise en place car l’Etat souhaite encourager les particuliers à investir dans les forêts pour contribuer à leur gestion durable.
Le GFI représente un placement aux multiples branches puisqu’il permet de profiter :
• D’avantages fiscaux (réduction d’impôt de 18 %, Exonération de 75 % de droits de succession et exonération d’IFI).
• D’un revenu récurrent (le rendement d’exploitation brut avant les frais du GFI varie entre 1 % et 3 % en moyenne sur 10 ans, soit un rendement net de l'ordre de 1%* après frais de gestion.).
• D’une potentielle hausse du prix de la part.
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18 % de réduction d’impôt sur le revenu
Certains GFI permettent d’obtenir une réduction d’impôt égale à 18 % de la somme investie.
Pour bénéficier de 18 % de réduction d’impôt sur vos revenus 2024, il faut y souscrire avant la fin de l’année.
Placer votre épargne en GFI vous donne droit à une réduction d’impôt en contrepartie d’un blocage des parts de 5 ans et demi à 7 ans et d’un risque de perte en capital.
La limite de souscription pour un célibataire est de 50 000 €. Pour un couple, elle est de 100 000 €. Soit une réduction d'impôt respectivement de 9 000 € et 18 000 €. Cette réduction est soumise au plafonnement global des niches fiscales de 10 000 €.
Exemple : une personne célibataire qui investit 30 000 € en GFI, bénéficiera d’une réduction d’impôt de 5 400 €.
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Une exonération partielle des droits de succession
Certains GFI permettent de profiter d’un abattement de 75 % sur les droits de succession applicable sur la valeur des parts transmises aux héritiers.
Exemple : en investissant 50 000 € dans un GFI éligible au dispositif Monichon, tel que le GFI France Valley Patrimoine, cela permet à l’investisseur de bénéficier d'un abattement de 75 % sur la valeur des parts transmises aux héritiers. Seuls 25 % de la valeur des parts, soit 12 500 €, seraient soumis aux droits de succession.
La réduction d'impôt s’applique en contrepartie d’un engagement d’exploitation durable sur 30 ans pris par le Groupement Forestier.
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À noter : l’abattement de 75 % sur l’assiette imposable des successions et donations est calculé sur la valeur nette des actifs forestiers (donc hors trésorerie du GFI). Cela signifie concrètement que pour 70 000 € en parts de GFI, et en partant du principe que le GFI a 10 % de trésorerie, alors la base d’imposition n’est pas de 70 000 € mais de 24 500 € (7 000 € de trésorerie + 25 % de 70 000 € de forêts).
Le GFI France Valley Patrimoine est accessible à partir de 5 525 € sans frais d’entrée. Pour réduire l’impôt à payer en 2025 sur vos revenus de 2024, la date limite de souscription est le 31 décembre 2024.
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Une exonération de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI)
Un autre avantage fiscal pour ceux qui investissent dans les GFI, c’est l'exonération totale ou partielle de l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI). Cette exonération concerne les souscripteurs qui détiennent moins de 10 % du capital du GFI.
Concernant le GFI France Valley Forêts XII, les parts bénéficient d'une exonération à 100 % de l'IFI. Cet avantage fiscal est particulièrement intéressant pour les personnes soumises à cet impôt, car il permet d'alléger considérablement leur charge fiscale tout en diversifiant leur patrimoine. En souscrivant à un GFI, les investisseurs peuvent non seulement profiter du potentiel de valorisation de la forêt, mais aussi optimiser leur fiscalité, en réduisant à zéro l'impact de l'IFI sur cette partie de leur patrimoine.
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Pour investir dans le GFI France Valley Forêts XII, le placement est accessible :
• à partir de 1 000 €,
• sans frais d’entrée,
• avec une durée de blocage des fonds allant de 5 ans et demi à 7 ans,
• avec une date limite de souscription au 24/12/2024 (pour réduire vos impôts en 2025).
Avec ce GFI, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt équivalente à 18 % du montant investi mais aussi de l’abattement de 75 % des droits de succession. Pour les personnes soumises à l’IFI, elles profitent d’une exonération à 100 % d’IFI sans limite de montant ou de durée. L’investissement sort tout simplement du calcul de l’assiette taxable à l’IFI.
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Pour investir dans le GFI France Valley Patrimoine, le placement est accessible :
• à partir de 5 875 €,
• sans frais d’entrée,
• avec une date limite de souscription au 31/12/2024.
Avec ce GFI, vous profitez d’un abattement de 75 % des droits de succession sans limite de montant. L’investissement dans le GFI est exonéré d'IFI, sans limite de montant.
Attention : les avantages fiscaux se calculent sur la valeur nette des actifs forestiers, la trésorerie étant exclue.
>> J'investis dans le GFI France Valley Patrimoine
Communication non contractuelle à but publicitaire
*Les performances passées ne préjugent pas des performances futures et ne sont pas constantes dans le temps.
L’investissement présente un risque de perte en capital, en particulier si la durée d’investissement est courte, et présente un risque de liquidité.
