La défiscalisation, traditionnellement, c’est une histoire de fin d’année. Mais déroger aux traditions, c’est (parfois) une bonne idée ! En investissant dans un FIP Corse avant la fin du mois de septembre, vous bénéficiez d’une durée de blocage réduite de votre épargne. Le tout avec la même réduction d’impôt que celle octroyée pour un investissement acté en octobre, novembre ou décembre… Alors pourquoi attendre ?
Attendre la fin de l’année pour réduire ses impôts, une fausse bonne idée ?
Lorsque vous cherchez un investissement vous donnant droit à un avantage fiscal, la date qui revient systématiquement est celle du 31 décembre. En effet, votre versement doit être effectué avant le changement de calendrier pour avoir un impact sur votre prochain impôt sur le revenu : en défiscalisant avant le 31 décembre 2023, vous en profitez en 2024. Un jour trop tard et il faudra attendre jusqu’en 2025 pour profiter de votre avantage fiscal.
C’est notamment pour cette raison que de nombreux contribuables patientent jusqu’aux derniers jours de l’année avant d’agir. Après tout, se disent-ils, l’avantage fiscal ne changera pas et l’investissement se déroulera selon les mêmes modalités… Mais ce n’est pas toujours le cas !
Prenez l’exemple du FIP Corse. Ce fonds d’investissement de proximité, dédié à l’investissement dans des PME de l’Ile de Beauté, vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt d’un taux maximum de 30 %*. Cet avantage fiscal ne changera pas d’ici la fin de l’année, d’autant qu’il a été reconduit dans les mêmes conditions pour 2024. Mais il existe une grosse différence entre un investissement acté avant le 31 septembre et un autre réalisé au cours du dernier trimestre 2023 : dans le premier cas, le placement se dénouera au plus tard fin 2031**, tandis que les « retardataires » devront attendre un an de plus avant le déblocage des fonds. Une différence qui tient au fait que les investissements actés avant fin septembre seront dédiés à un fonds commercialisé depuis fin 2022. A l’inverse, ceux qui attendent octobre pour se lancer investiront dans un nouveau millésime et seront de facto soumis à une durée de blocage plus longue. Et ce, sans avantage supplémentaire en contrepartie.
Exemple : J’investis en septembre 2023 dans un FIP Corse inauguré en 2022. Sa durée de blocage se situe entre 7 et 9 ans. Mon épargne sera de nouveau disponible à l’échéance du fonds, soit entre le 31 décembre 2029 et fin 2031.
Si j’attends décembre 2023 pour investir dans un FIP Corse, celui-ci sera millésimé de 2023 et le fonds sera débloqué au plus tard fin 2031.
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Le FIP Corse, une des meilleures réductions d’impôt à votre disposition
Comme le savent de nombreux contribuables, la France est connue pour son ingéniosité fiscale. C’est sans doute pour cette raison qu’il existe autant de dispositifs de défiscalisation : investissement immobilier, dans les entreprises, dans la forêt, le cinéma… Sans oublier les dépenses liées à l’emploi d’un salarié à domicile ou encore la rénovation d’un logement. En plus, les avantages fiscaux octroyés peuvent prendre des formes différentes : déduction fiscale (dans le cas de l’épargne retraite notamment), crédit ou réduction d’impôt...
Autant dire qu’il n’est pas si facile d’identifier les meilleures opportunités mises à disposition pour dégonfler la pression fiscale. Parmi les solutions à étudier de près, le FIP Corse dispose de plusieurs atouts indéniables. Pour commencer, il vous permet de bénéficier d’un taux de réduction d’impôt de 30 %* maximum. Celle-ci est calculée sur la base d’un montant maximum de 12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple soumis à imposition commune. Soit une réduction d’impôt pouvant atteindre jusqu’à 3 600 ou 7 200 € selon votre situation.
L’avantage fiscal étant soumis au plafonnement des niches fiscales à 10 000 € par an et par foyer, il convient de prendre quelques précautions afin de maximiser ce plafond, surtout si vous bénéficiez d’autres réductions d’impôt par ailleurs. C’est justement un des autres atouts du FIP Corse : accessible à partir de 1 000 € de versement, il s’adapte parfaitement à votre situation et vos besoins. Par exemple, un couple qui n’aurait plus que 3 000 € disponibles sous le plafond peut recourir au FIP Corse en complément, en investissant 10 000 € de sorte à maximiser ses avantages fiscaux sans excéder la limite légale.
Rappelons toutefois que ce type d’investissement présente un risque de perte en capital, l’investissement dans des PME ne présentant par nature pas de garantie. Il ne s’agit pas pour autant d’une loterie : les meilleures sociétés de gestion spécialisées s’avèrent capables de générer des gains pour les investisseurs au dénouement du fonds. Vous bénéficiez dès lors d’un avantage supplémentaire, puisque les plus-values potentielles sont exonérées d’impôt sur le revenu et ne supportent que les prélèvements sociaux à 17,2 %. A contrario, en cas de perte, les meilleurs fonds parviennent à limiter la casse, de sorte que le montant procuré par l’avantage fiscal excède significativement celui de la perte.
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Zoom sur Kallisté Capital n°15
Le FIP Corse Kallisté Capital n°15 est, sans surprise, le 15ème millésime commercialisé par Vatel Capital. La société de gestion s’est positionnée sur ce placement dès son lancement, ce qui en fait une spécialiste de l’investissement dans les PME de l’Île de Beauté. Un atout indéniable en termes de connaissance des entreprises, des dirigeants et des opportunités d’investissement. Dans la gamme de FIP Corse Kallisté, les 4 premiers FIP, lancés entre 2008 et 2011 ont été liquidés avec les performances** suivantes :
En ce qui concerne la durée de blocage de votre épargne, elle se situe réglementairement entre 7 et 9 ans pour les FIP Corse. Compte tenu de son ouverture au 2ème semestre 2022, l’échéance de Kallisté Capital n°15 se situera entre le 31 décembre 2029 et fin 2031. A condition toutefois d'investir avant le 30 septembre 2023... Si vous attendez la fin de l’année pour défiscaliser, le fonds sera fermé et vous devrez vous reporter sur son successeur qui arrivera à son terme plus tardivement (entre fin 2030 et fin 2032). Dans les 2 cas, votre réduction d’impôt vous sera versée à l’été 2024… Il n’y a donc aucune raison d’attendre à cet égard.
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Un FIP Corse sans frais d’entrée
Trop souvent, les placements pourvus d’une carotte fiscale font l’objet de frais plus élevés que la moyenne. Sous prétexte que vous bénéficiez d’une réduction d’impôt, on se permet de vous faire payer plus cher, pour ainsi dire. Cela s’avère d’autant plus vrai pour les placements avec des frais d’entrée, puisqu’on vous demande littéralement de payer pour investir votre argent…
Fort heureusement, ces frais d’entrée ne sont pas une fatalité. Pour tirer le maximum de votre réduction d’impôt, vous pouvez sélectionner des placements sans frais sur versement. De la sorte, vous vous assurez que l’intégralité de votre investissement génère une réduction d’impôt, sous réserve de respecter le plafond prévu pour le calcul de cette réduction, ainsi que le plafonnement des niches fiscales. En effet, la réduction d’impôt du FIP Corse, comme tant d’autres, n’est pas reportable d’une année sur l’autre si vous dépassez le plafonnement des niches fiscales à 10 000 €.
En investissant dans le nouveau millésime de Kallisté Capital avec meilleurtaux Placement, vous accédez aux atouts fiscaux du FIP Corse sans devoir régler de frais d’entrée. Que vous investissiez 1 000 € (minimum de souscription imposé) ou 10 000 €, vous payez 0 € pour le privilège !
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Communication non contractuelle à caractère publicitaire
*En contrepartie, votre argent est bloqué pendant une durée de 6 à 9 ans. Le fonds commun de placement dans l’innovation, catégorie de fonds commun de placement à risques, est principalement investi dans des entreprises innovantes qui présentent des risques particuliers, c’est pourquoi votre investissement n’est pas garanti et présente un risque de perte en capital. Le fonds d’investissement de proximité est principalement investi dans des entreprises non cotées en bourse qui présentent des risques particuliers.
**Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Vous devez prendre connaissance des facteurs de risques de ce fonds d’investissement décrits à la rubrique « profil de risque et de rendement » du Règlement.
Enfin, l’agrément de l’AMF ne signifie pas que vous bénéficierez automatiquement des différents dispositifs fiscaux présentés par la Société de Gestion. Cela dépendra notamment du respect par ce produit de certaines règles d’investissement, de la durée pendant laquelle vous le détiendrez et de votre situation individuelle.
