La défiscalisation, c’est traditionnellement une affaire de fin d’année… Mais pour réduire votre impôt l'an prochain via les dispositifs FCPI et FIP, dont le FIP Corse, vous avez tout intérêt à ne pas perdre de temps ! Les FIP Corse ouverts en 2020 sont encore disponibles à la souscription et vous permettent de gagner de précieux mois pour la disponibilité de votre épargne par rapport à une souscription de fin d’année. Explications ci-dessous, avec un focus sur un des meilleurs FIP Corse du marché.
Le FIP Corse, un des plus puissants outils pour réduire vos impôts
Les Fonds d’investissement de proximité (FIP) dédiés à la Corse sont des fonds spécialisés dans le financement et l’accompagnement des PME de l’Ile de Beauté. Ils représentent une solution de diversification de votre épargne, sans garantie du capital, et vous donnent accès à une classe d’actifs originale (PME non cotées en Bourse). Mais surtout, ils constituent un très fort levier de défiscalisation.
Pour inciter les épargnants à participer au financement du tissu entrepreneurial corse, le législateur a mis en place un avantage fiscal pour les investisseurs en FIP Corse. En 2021, votre investissement vous permet ainsi de bénéficier d’une réduction d’impôt de 30 %* maximum. Il s’agit d’un des plus forts taux de réduction d’impôt proposé dans le cadre de dispositif de défiscalisation.
La réduction d’impôt octroyée par le FIP Corse atteint :
- 7 200 € maximum pour un couple (pour un investissement au plafond de 24 000 €) ;
- 3 600 € maximum pour une personne seule (pour un investissement au plafond de 12 000 €).
Cet avantage est soumis au plafonnement des niches fiscales à 10 000 € par an et par foyer fiscal.
A la sortie, vous bénéficiez également d’une fiscalité allégée en cas de plus-values. Si ces dernières se matérialisent, elles sont en effet exonérées d’impôt sur le revenu et ne supportent que les prélèvements sociaux (17,2 %).
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Une contrainte allégée si vous n’attendez pas la fin de l’année
Traditionnellement, la défiscalisation constitue plutôt un sujet de fin d’année pour les contribuables fortement imposés. Une fois l’avis d’imposition reçu, autour de la rentrée de septembre, le sujet devient plus sensible… Néanmoins, il est tout à fait concevable d’agir sans attendre pour dégonfler la pression fiscale. Et c’est même plutôt avantageux !
En investissant dans un FIP Corse comme Kallisté Capital n°13 de Vatel Capital avant sa fermeture aux souscriptions le 31 juillet 2021, vous allégez une des principales contraintes sur votre investissement, à savoir la durée de blocage de vos fonds. En effet, l’argent placé dans un FIP Corse ne peut pas être débloqué avant l’échéance du fonds, soit un blocage des fonds de l’ordre de 7 à 9 ans… pour une souscription de fin d’année. Mais si vous investissez à l’été, avant la fermeture des souscriptions des fonds ouverts en 2020, vous gagnez 6 mois sur la disponibilité de votre épargne. Et ce, sans aucun impact sur l’octroi de votre réduction d’impôt, puisque vous en bénéficierez en 2022 du moment que votre investissement est acté en 2021.
Exemple : J’investis en juin 2021 dans un FIP Corse inauguré en 2020. Sa durée de blocage se situe entre 7 et 9 ans. Mon épargne sera de nouveau disponible à l’échéance du fonds, soit entre le 31 décembre 2027 et fin 2029.
Si j’attends décembre 2021 pour investir dans un FIP Corse, celui-ci sera millésimé de 2021 et le fonds sera débloqué entre le 31 décembre 2028 et fin 2030.
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Réduction d’impôt maximale avec Kallisté Capital n°13
En contrepartie de la réduction d’impôt de 30 %* maximum, l’investissement via un FIP Corse dans des entreprises non cotées en Bourse présente un risque de perte en capital. C’est pourquoi, il est indispensable de s’appuyer sur des sociétés de gestion de qualité pour piloter ces fonds d’investissement consacrés aux PME insulaires, afin d’éviter que la gain de l’avantage fiscal ne soit inférieur à une potentielle perte.
Parmi les solutions que nous mettons à votre disposition, le FIP Corse Kallisté Capital n°13 est chaperonné par la société de gestion Vatel Capital. Comme son nom l’indique, il s’agit du 13ème millésime distribué par Vatel Capital.
Point important, celui-ci a vocation à être investi à 100 % dans des entreprises non cotées, ce qui vous permet de bénéficier de la réduction d’impôt maximale de 30 %*. A contrario, un FIP Corse moins investi dans les PME insulaires procure un avantage fiscal plus faible : 27 %* s’il est investi à 90 % par exemple, et 21 %* s’il est investi au minimum légal de 70 %.
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Vatel Capital, une référence à la stratégie éprouvée
Vatel Capital s’est positionnée dès le lancement du FIP Corse sur cette catégorie de fonds et jouit à ce titre d’une grande expérience dans le domaine. Elle s’appuie également sur une équipe restée très stable au fil des années. Les gérants peuvent donc capitaliser sur leur connaissance du terrain et des entreprises, ainsi que sur un réseau de prescripteurs locaux de qualité.
Ce haut niveau d’expertise leur permet d’accéder à de nombreuses opportunités d’investissement. Plus de 1 200 entreprises satisfont les critères fixés par Vatel Capital, en termes de maturité, rentabilité et perspectives de croissance. Sur cette base, la société de gestion effectue une sélection rigoureuse, de manière à retenir les entreprises les plus à même de générer un retour sur investissement. L’objectif reste toutefois de maintenir un couple rendement/risque maîtrisé, et non de multiplier les paris pour dénicher la prochaine « licorne ».
Pour sélectionner les investissements, Vatel Capital cible prioritairement des secteurs traditionnels et porteurs, comme l’agroalimentaire et le tourisme, ce dernier restant un « must » en ce qui concerne l’Ile de Beauté. Les énergies renouvelables et le secteur de la santé et de la dépendance figurent également dans le prisme d’investissement. La société de gestion ne s’interdit cependant pas d’explorer des opportunités dans d’autres secteurs, dès lors que les entreprises présentent de réelles perspectives de valorisation et sont compatibles avec l’horizon d’investissement du fonds.
Focus sur les performances des précédents millésimes
S’il est difficile de se prononcer sur les performances** des FIP Corse n’ayant pas encore été débloqués, nous pouvons nous attarder sur l’historique de performance des 3 premiers fonds Kallisté Capital, lancés entre 2008 et 2010.
A noter que pour ces 3 fonds, la durée de blocage maximale était fixée à 10 ans, au lieu de 9 ans pour Kallisté Capital n°13. L’avantage fiscal procuré à l’époque était une réduction d’impôt de 50 %. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
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Communication non contractuelle à but publicitaire
*L’attention des souscripteurs est attirée sur le fait que votre argent est bloqué pendant une durée de 7 à 9 années. Le fonds d’investissement de proximité est principalement investi dans des entreprises non cotées en bourse qui présentent des risques particuliers.
**Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Vous devez prendre connaissance des facteurs de risques de ce fonds d’investissement décrits à la rubrique « profil de risque et de rendement » du Règlement.
Enfin, l’agrément de l’AMF ne signifie pas que vous bénéficierez automatiquement des différents dispositifs fiscaux présentés par la Société de Gestion. Cela dépendra notamment du respect par ce produit de certaines règles d’investissement, de la durée pendant laquelle vous le détiendrez et de votre situation individuelle.
