Bonjour
Pour savoir si vous avez intérêt de racheter des trimestres, il faut :
- évaluer le montant de votre retraite si vous partez sans rachat ;
- évaluer le montant de votre retraite avec le rachat.
Pour calculer votre retraite :
http://www.allofinance.com/protected/Pages/Front/Selections/dossiers/ma_retraite_en_danger_63.pdf
Le montant annuel de votre retraite est égale à :
SAM *(50% - décotre trimestriel* nombre de trimestre manquant) * nombre de trimestre réalisé / nombre de trimestre à avoir)
Un exemple : Vous avez un SAM de 25000 euros et 150 trimestres. Né en 1950, la décote est de 0.9375 par trimestre manquant. Votre pension annuelle s’élèvera à :
25000 * (50 – 10 * 0.8125)/100 * 148/160 = 9307,8125 euros
Vous pouvez racheter 12 trimestres maximum au titre des vos années d’études.
Seules sont rachetables les années d'études supérieures sanctionnées par un diplôme (établissement d'enseignement supérieur, école technique supérieure) ainsi que les années de grande école et de classes préparatoires.
90 jours successifs de scolarité sont nécessaires pour faire un trimestre rachetable. Si cette période couvre 2 années civiles successives, elle peut être considérée comme ayant été effectuée au cours de l'une ou l'autre de ces années.
Vous avez le choix entre deux options :
- Option 1 : vous réalisez un versement pour améliorer le taux de votre retraite.
- Option 2 : vous réalisez un versement pour améliorer le taux de votre retraite et votre durée d'assurance.
L'option 1 vous permet d'éviter ou d'amoindrir l'effet d'une décote sur votre retraite de base mais aussi sur votre retraite complémentaire (cette dernière étant versée à taux plein si la retraite de base l'est aussi). Dans l’exemple, si vous rachetez 10 trimestres sous l’option 1, la pension serait de 25000 * 50/100 * 148/160 = 11562,5 euros
L'option 2 atténue l'effet éventuel d'une décote (tout comme l'option 1) mais elle joue aussi sur la durée d'assurance qui a un impact sur le montant de la retraite.
Dans l’exemple, si vous rachetez 10 trimestres sous l’options 2, la pension serait de 25000 * 50/100 * 160/160 = 12500 euros
L'option 2, plus complète, est également plus onéreuse que l'option 1.
Le rachat de trimestre va également avoir un impact sur votre retraite Agirc. Sans le rachat, celle-ci est évalué à :
Nombre de points (45000)* valeur du point Agirc (0.4132 depuis avril 2008) * coefficient de minoration (0.88 pour 148 trimestres) soit 16362.72 euros.
En rachetant 12 trimestres, la pension annuelle serait de 45000 * 0.4132, soit 18594.
Ensuite, il ne vous reste plus qu’à calculer le coût du trimestre :
Ce coût varie selon l'option choisie, votre âge au moment de votre demande et le niveau de vos revenus.
Il doit également être modulé en fonction de votre taux d'imposition. En effet, le montant de votre rachat étant déductible de votre revenu imposable, plus vous gagnez sur le plan fiscal plus l'opération peut s'avérer financièrement intéressante.
Pour calculer le cout :
http://www.legislation.cnav.fr/web/bareme/ba_frame.htm
Vous avez toutes les informations pour calculer les informations qui vous aideront à décider s’il faut que vous rachetiez des trimestres.
Bonne journée
