Bonjour Philippe,
Je vous invite à regarder
cette vidéo explicative
En théorie, les intermédiaires financiers envoient généralement à leur client un IFU qui permet aux contribuables de déclarer ses revenus et ses plus-values de capitaux mobiliers, et notamment l'imprimé 2561-ter deuxième partie qui récapitule les différents montants à déclarer et l'endroit et la case de la déclaration sur laquelle il faut les reporter
Il appartient toutefois au contribuable de vérifier les informations fournies dans ces documents.
Si vous avez reçu de vos intermédiaires financiers les IFU complets et corrects, vous n'avez pas besoin de remplir de déclaration 2561 et pouvez directement reporter les montants dans la déclaration 2042 en joignant à celle-ci les IFU de vos intermédiaires. Il est indiqué sur les IFU les cases de la 2042 sur lesquelles il faut reporter les différents montants.
S'il manque des informations, s'il y a des erreurs, ou si vous n'avez pas reçu votre IFU de la part d'un intermédiaire, vous devez alors télécharger les imprimés sur le site www.impôts.gouv.fr et les remplir vous-même.
Concernant maintenant l'assurance vie, on distingue les revenus provenant des rachats avant ou après 8 ans, et selon que vous ayez choisi le prélevement libératoire ou non.
- Pour les rachats avant 8 ans, il faut déclarer les revenus de ces rachats en case BN si vous avez choisi le prélèvement libératoire de 35 % ou 15 %, et en case AV sinon
- Pour les rachats après 8 ans, il faut déclarer les revenus de ces rachats en case AM si vous avez choisi le prélèvement libératoire de 7,5 %, et en case BG sinon
Si votre contrat a plus de 8 ans,
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Bonne journée
